愛する人が亡くなった時、その人が残した財産や遺産をどのように扱うかは、法律や家族間の約束に基づいて決定されます。
しかし、この手続きは難しく、適切な知識や準備がなければ、予期しないトラブルや紛争の原因となることも少なくありません。
本記事では、相続の手順について以下の点を中心にご紹介します！
- 遺産の相続の手続きの流れ
- 遺産の相続の手続きについての相談
- 遺産の相続の手続きが過ぎてしまった場合の対応策
相続の手順について理解するためにもご参考いただけると幸いです。
ぜひ最後までお読みください。
相続ナビに相続手続きをお任せください。
スマホ・PCで登録完了
役所などに行く必要なし
遺産相続の全体の流れ
遺産相続は、親族が亡くなった際に行う手続きの一連の流れを指します。
この流れは、死亡届の提出から遺産分割協議書の作成、さらには相続税の申告など、多岐にわたる手続きを含んでいます。
以下では、遺産相続の主な手続きとその期限、提出先を詳しく解説していきます。
| 期限 | 主な手続き | 提出先 | |
| 1 | 亡くなってから7日以内 | 死亡届の提出 | 市区町村の役場に提出するもので、死亡の事実を公的に記録するためのものです。
提出先は、故人の住所地を管轄する市区町村の役場です。 |
| 2 | 当日～2日以内が目安 | ・死体火葬許可申請書
・親族等への連絡 ・葬儀の準備 |
故人の住所地を管轄する市区町村の役場や保健所。 |
| 3 | 死亡日から10日以内 | 年金受給権者死亡届（報告書）
※厚生年金は10日以内、国民年金は14日以内 |
最寄りの年金事務所に厚生年金は10日以内、国民年金は14日以内に提出。 |
| 4 | 死亡日から14日以内 | ・故人の介護保険資格喪失届
・世帯主の変更届 ・住民票の抹消届 |
故人の住所地を管轄する市区町村の役場 |
| 14日以内が目安 | ・国民健康保険証の返却
・葬祭費の申請 ・金融機関の口座凍結 ・公共料金の名義変更 ・生命保険金の請求 |
それぞれの機関や市区町村の役場、保険会社 | |
| 5 | 1か月以内が目安 | ・遺言書の確認
・遺言書の検認手続き ・法定相続人の確定 ・相続財産の調査 ・遺産分割協議の開始 |
故人が遺言書を残していた場合、その内容を確認し、必要に応じて検認手続きを行います。
また、法定相続人を確定し、相続財産の調査を行い、遺産分割協議を開始します。 手続き先は、家庭裁判所や公証役場、または相続関係者間での協議をします。 |
| 6 | 相続を知ったときから3カ月以内 | ・限定承認、相続放棄の手続き | 家庭裁判所 |
| 7 | 死亡日の翌日から4カ月以内 | 所得税の準確定申告 | 国税局や税務署 |
| 8 | 相続があったことを知った日の翌日から4カ月以内 | 準確定申告の還付請求 | 国税局や税務署 |
| 9 | 8カ月以内が目安 | 遺産分割協議書を作成 | 不動産の相続登記を行う場合は、法務局に遺産分割協議書を添付して提出します。
相続税の申告を行う場合:は国税局や税務署に遺産分割協議書を添付して提出します。 |
| 10 | 死亡日の翌日から10カ月以内 | 相続税の申告 | 国税局や税務署となります。
相続税の計算や申告には専門的な知識が求められるため、税理士などの専門家の協力を得ることが推奨されます。 |
| 11 | 相続および遺留分を侵害する贈与または遺贈があったことを知ってから1年以内、相続開始から10年以内 | 遺留分侵害額請求 | 家庭裁判所で行います。遺留分の計算や請求には複雑な手続きが伴うため、弁護士や司法書士の協力を得ることが望ましい |
| 12 | 相続を知ってから3年以内 | 相続登記 | 法務局や地方法務局の登記所 |
| 13 | 死亡日の翌日から2年以内 | 死亡一時金の請求 | 各健康保険組合や社会保険事務所 |
| 14 | 還付対象となる支払月から2年以内 | 高額医療費の還付請求 | 市区町村の役場や健康保険組合 |
| 15 | 死亡日の翌日から5年以内 | 遺族年金等の請求 | 日本年金機構や社会保険事務所 |
| 16 | 死亡日から5年10カ月以内 | 相続税の申告 | 国税局や税務署 |
| 17 | 故人の年金支払い日の翌月初日から5年以内 | 未支給金年金請求の届出 | 日本年金機構や社会保険事務所 |
上記の表にもあるように、遺産の相続を行うには数多くの手順を踏む必要があります。
以下では遺産の相続の手続き期限について説明します。
それぞての手続きには期限が定められているので正確に把握する必要があります。
遺産相続の手続きと期限
遺産相続は、亡くなった人の財産を相続人に正しく分けるための手続きです。
この手続きは法律で定められており、適切に行わないと様々なトラブルが起こる可能性があります。
また、手続きには期限が設けられているため、早めに行動することが求められます。
死後の手続きは、亡くなった方の財産や契約、保険など様々な事項を適切に処理するために不可欠です。 しかし、多くの人々にとって、これらの手続きは複雑で煩雑なものと感じられ、どこから手をつけてよいのか迷ってしまうことも少なくありません。 […]
遺言書の確認について
遺言書は、亡くなった人が生前に自分の財産をどのように分けるかを記した文書です。
遺言書にはいくつかの種類があり、それぞれの特徴や手続きが異なります。
- 自筆証書遺言
これは、遺言者が自分の手で書き、日付と署名をした文書です。
特別な手続きは必要ありませんが、遺言の内容が明確であることが求められます。 - 公正証書遺言
公証人が立会いのもとで作成される遺言書です。
公証人が内容を確認し、正式な手続きを経て作成されるため、法的な効力が非常に強いとされています。 - 秘密証書遺言
この遺言書は、遺言者が内容を秘密にしたい場合に選択できます。
内容は封印され、特定の手続きを経て開封されることとなります。 - 遺言執行者
遺言執行者は、遺言書の内容に従って遺産の分割や管理を行う役割を持つ人物です。
遺言者が指定した場合や、遺言書の内容が複雑な場合には、遺言執行者の存在が非常に重要となります。
遺言執行者は、遺産の分割や財産の管理、相続人間のトラブルの解決など、多岐にわたる業務を行います。
遺言執行者を指定することで、遺産相続の手続きがスムーズに進むことが期待されます。
相続人の調査を確認し、戸籍謄本を取得
相続は、亡くなった方の財産をどのように分けるかを決定する重要な手続きです。
この手続きをスムーズに進めるためには、まず相続人の調査が必要となります。
ここでは、相続人の調査の方法や戸籍謄本の取得について詳しく解説します。
遺言書は、人生の最終章において個人が残すことのできる最も強力な法的文書の一つです。 これは、私たちがこの世を去った後に財産や大切な思い出がどのように扱われるかを定めるものであり、愛する方々への最後のメッセージとも言えます。 相続において[…]
相続財産の調査とは
相続財産とは、故人が残した財産のことを指します。
これには不動産、預金、株式、車、宝石、アート作品などが含まれます。
調査方法としては、故人の遺言状、銀行の預金通帳、不動産の登記簿謄本などを確認することで、相続財産の概要を把握できます。
- 財産の有無と内容を調査する
財産の有無を確認するためには、故人の所有していた物件や資産をリストアップすることが必要です。
また、内容を詳しく調査するためには、各資産の詳細な情報や価値を知るための専門家の意見を求めることも考慮すると良いでしょう。 - 遺産を評価する
遺産の評価は、相続税の計算や分割の際に重要となります。
不動産の場合、市場価格や土地の場所、建物の状態などを考慮して評価します。
また、株式や預金などの流動資産の場合は、その時点での市場価格を基に評価することが一般的です。
遺産の評価には専門家の意見を取り入れることで、より正確な評価を行うことが可能です。
遺産分割協議について
遺産分割協議は、相続人間で相続財産の分配を決定する重要な手続きです。
協議を進める際の期限は特に設けられていませんが、適切な時期に行わないと様々なリスクが生じる可能性があります。
早期に協議を進めることで、相続財産の適切な管理や相続人間のトラブルを防ぐことが可能です。
遺産分割協議の重要性
遺産分割協議は、相続人全員の合意のもとで行われる手続きであり、その結果が法的に拘束力を持つため、非常に重要です。
相続財産の中には不動産や預金、株式などさまざまな資産が含まれるため、公平な分配を目指すことが求められます。
また、協議を通じて相続人間の意向を確認し、円滑な手続きを進められます。
協議を遅らせるリスク
遺産分割協議を遅らせると、相続財産が散逸するリスクが高まります。
例えば、不動産の管理が適切に行われず、荒廃してしまうことや、預金が無駄な支出に使われてしまうことが考えられます。
さらに、時間が経つにつれて相続人の範囲が拡大する可能性もあり、それに伴い協議が難航するケースも増えてきます。
早期の協議が、これらのリスクを低減する鍵となります。
単純承認、限定承認、相続放棄とは
相続が発生した際、相続人は単純承認、限定承認、または相続放棄のいずれかを選択する必要があります。
この選択は、相続が開始されてから3カ月以内に行うことが求められています。
それぞれの選択肢には特徴とリスクがあり、適切な選択をすることが重要です。
単純承認とは
単純承認は、相続財産だけでなく、故人の負債も全て受け継ぐ形態を指します。
この選択をすると、相続人は故人の全ての財産と負債を受け継ぐことになります。
特に手続きを行わない場合、自動的に単純承認となるため、注意が必要です。
限定承認とは
限定承認は、相続人が故人の負債を相続財産の範囲内でのみ負担する選択を指します。
これにより、私財を使っての負債の返済を避けられます。
しかし、この選択をするためには、裁判所への申し立てが必要となります。
相続放棄とは
相続放棄は、相続財産と負債の受け継ぎを全て放棄する選択を指します。
相続放棄を選択すると、相続人は一切の財産と負債を受け継がないことになります。
特に、負債が多い場合や、相続財産の価値が不明確な場合に選択されることが多いです。
遺産相続は、被相続人（亡くなった方）の財産を相続人が受け継ぐ手続きですが、すべての相続が喜ばしいものとは限りません。 被相続人の財産に多額の負債が含まれている場合や、相続手続きを避けたい事情がある場合など、相続人が相続放棄を選択するこ[…]
相続税を申告する際の注意点
相続税は、相続が発生した際に必要となる税金の一つです。
この税金は、相続財産の価値に応じて計算され、相続人が支払う必要があります。
相続税の申告は、相続が発生した日から10カ月以内に行う必要があります。
この期間を過ぎると、遅延税が発生する可能性があるため、注意が必要です。
相続税の課税対象
相続税の課税対象とは、相続税がかかる財産のことを指します。
具体的には、不動産、預金、株式、生命保険金などが含まれます。
また、相続人が海外に居住している場合や、故人が海外の財産を持っていた場合も、その財産が課税対象となることがあります。
課税対象の財産の価値は、市場価格や公示地価を基に計算されます。
相続税の計算方法
相続税の計算は、課税対象となる財産の価値から、法定相続分や遺留分、相続税の控除額を引いた金額に、税率を適用して行います。
税率は、相続財産の価値に応じて変動します。
また、相続税の控除額には、基礎控除や特別控除などがあり、これらを適切に適用することで、税金の負担を軽減できます。
相続税の支払い方法
相続税は、申告を行った後、指定された期間内に税務署に支払う必要があります。
支払い方法には、現金や振込、または税額控除証明書を利用する方法などがあります。
適切な支払い方法を選択し、期限内に支払うことで、遅延税の発生を防げます。
遺産分割協議書を作成
遺産分割協議書は、相続人間での財産の分割に関する合意を文書化するものです。
この協議書は、後のトラブルを防ぐための重要な書類となります。
正確かつ適切に作成することが求められます。
遺産分割協議書には、以下の基本的な内容を記載する必要があります。
- 相続人の氏名と住所
- 故人の氏名、死亡日、及び住所
- 相続財産の詳細なリスト
- 各相続人が受け取る財産の詳細
- すべての相続人の署名と日付
遺産分割協議書の作成手順
- 情報の収集
まず、相続財産の詳細なリストを作成します。
これには、不動産、預金、株式、生命保険金など、すべての財産を含める必要があります。
- 協議
相続人全員で協議を行い、財産の分割方法を決定します。
この際、公平性を保つことが重要です。 - 書類の作成
上記の基本的な内容をもとに、遺産分割協議書を作成します。 - 署名
すべての相続人が協議書に署名し、日付を記入します。
遺産分割協議書を作成する際の注意点
遺産分割協議書を作成する際の注意点として、以下のポイントが挙げられます。
- 協議書は、全ての相続人が合意した内容であることを明確に示す必要があります。
- 法的なトラブルを避けるために、専門家のアドバイスを受けることを推奨します。
- 協議書は、将来的なトラブルの際の証拠として利用される可能性があるため、大切に保管してください。
相続登記
相続が発生した際、不動産の名義変更は必須となります。
2024年からの法改正により、相続が発生した場合、相続人は3年以内に相続登記を行う義務が生じました。
これまでの制度では、相続登記の期限は特に定められていなかったため、多くの不動産が古い名義のまま放置されるケースが散見されました。
新しい制度は、このような問題を解消し、相続に関するトラブルを未然に防ぐことを目的としています。
相続登記の手続きと必要書類
相続登記を行うためには、以下の手続きと書類が必要です。
- 戸籍謄本
故人の死亡を証明するもの。
- 遺産分割協議書
相続人間の合意内容を示す文書。
- 不動産の登記簿謄本
当該不動産の詳細を知るためのもの。 - 印鑑証明書
相続人のもの。
手続きは、地域の法務局で行うことが可能です。
また、専門家の助けを借りることで、スムーズに手続きを進めることが可能です。
相続登記を怠った場合のリスク
相続登記を怠ると、以下のようなリスクが考えられます。
- 名義が古いままの不動産
未登記のまま放置された不動産は、将来的な取引や融資の際に問題となる可能性があります。
- 相続トラブル
相続人間の意見が対立する場合、登記がなされていないと、トラブルの原因となることが考えられます。 - 罰則
2024年の法改正により、相続登記を3年以内に行わない場合、罰則が科される可能性があります。
遺産相続関係の手続き
遺産相続が発生した際、多くの手続きが必要となります。
特に、故人が亡くなった後の年金や社会保険に関する手続きは、適切に行わないと法的な問題が生じる可能性があります。
例えば、故人の年金を申告せずに受給し続けると、詐欺罪に問われるリスクが存在します。
以下では、これらの手続きについて詳しく解説します。
年金受給停止の手続きをする
故人が亡くなった際、年金の受給を停止する手続きが必要となります。
この手続きを怠ると、不正に年金を受給し続けることになり、詐欺罪として法的な問題が生じる可能性があります。
手続きは、故人の死亡を証明する書類とともに、最寄りの年金事務所にて行うことが可能です。
また、手続きの際には、故人の年金手帳や印鑑が必要となるため、事前に準備しておくことをおすすめします。
社会保険の資格喪失届を提出する
故人が社会保険に加入していた場合、その資格は喪失します。
そのため、資格喪失の手続きを行う必要があります。
手続きは、最寄りの社会保険事務所にて、資格喪失届を提出することで完了します。
この届出は、故人の死亡日から2週間以内に行うことが求められています。
また、届出の際には、故人の社会保険証や印鑑、死亡診断書などの書類が必要となるため、事前に準備しておくことが重要です。
遺産相続の必要書類
遺産相続に際しては、さまざまな手続きが必要となります。
それぞれの手続きには、特定の書類が求められるため、事前に確認しておくことが大切です。
ここでは、遺産相続に関連する主要な書類について詳しく解説します。
相続によって不動産の所有者が変わる場合、相続登記を行う必要があります。
この手続きには、登記申請書や遺産分割協議書、故人の戸籍謄本などが必要となります。
また、不動産の評価書や固定資産税評価証明書も求められることがあります。
遺産分割協議関係の書類
遺産分割協議を行う際には、遺産分割協議書の作成が必要です。
これは、相続人全員の合意に基づく内容を明記したもので、公証人の立会いのもとで作成することも可能です。
また、協議に関する議事録や、相続人の同意書なども必要となる場合があります。
遺言書関係の書類
遺言書は、故人の意思を反映した財産の分配方法を示す重要な書類です。
自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言など、種類に応じて異なる手続きや書類が必要です。
遺言書の有効性を確認するための手続きにも、特定の書類が求められます。
相続放棄手続き関係の書類
相続放棄を行う場合、家庭裁判所に相続放棄の申述を行う必要があります。
この際、相続放棄申述書や、故人の死亡診断書、申述人の戸籍謄本などが必要となります。
相続登記関係の書類
相続によって不動産の所有者が変わる場合、相続登記を行う必要があります。
この手続きには、登記申請書や遺産分割協議書、故人の戸籍謄本などが必要となります。
また、不動産の評価書や固定資産税評価証明書も求められることがあります。
相続手続きは、故人の意志と法律に従って遺産を適切に分配するための重要な手続きです。 相続の手続きには多くの手順が含まれ、適切な文書の準備から税務申告、さまざまな法的手続きまで幅広く対応する必要があります。 本記事では、相続手続きに必[…]
遺産相続について相談先
遺産相続は多くの人にとって難解なテーマであり、正確な手続きや法律の知識が必要とされる分野です。
適切な相談先を選ぶことで、スムーズな手続きやトラブルを避けるためのアドバイスを受けられます。
ここでは、遺産相続に関する相談先の選び方やその役割について詳しく解説します。
弁護士
遺産相続に関するトラブルや紛争が生じた場合、弁護士は法的なアドバイスや代理人としての役割を果たします。
相続人間の対立や遺言書の有効性に関する問題など、様々なケースでのサポートが期待できます。
また、弁護士には相続税の計算や遺産分割協議書の作成など、専門的な知識を持つ者も多く、相談内容に応じて適切なアドバイスを受けられます。
弁護士を選ぶ際は、相続に関する経験や実績を持つ者を選ぶことが重要です。
また、初回の相談が無料であるか、相談料が明確に示されているかなど、費用面でも確認が必要です。
信頼性や対応の良さも重要な要素となるため、口コミや評価を参考にすることもおすすめです。
税理士
相続税の計算や申告に関する専門的な知識を持つ税理士は、遺産相続において重要な役割を果たします。
相続税の節税対策や適切な申告方法など、税金に関するアドバイスを受けられます。
また、税理士は遺産の評価や資産の整理など、相続に関する幅広いサポートを提供します。
税理士を選ぶ際は、相続税に関する専門的な知識や経験を持つ者を選ぶことが重要です。
また、相談料や報酬が明確に示されているか、相談の際の対応が良いかなど、サービスの質にも注目が必要です。
信頼性や実績を確認するため、口コミや評価を参考にすることもおすすめです。
手続きの期限が迫っているとき
遺産相続手続きには様々な期限が存在し、それらの期限が迫っている場合に適切な対応を取ることが重要です。
特に、相続放棄、相続税、遺留分侵害請求の期限については注意が必要です。
ここでは、これらの手続きの期限が迫っている場合の対応方法を詳しく解説します。
相続放棄の期限が迫っている場合
相続放棄は、相続の開始を知ったときから3ヵ月以内に行う必要があります。
相続放棄の期限が迫っている場合、家庭裁判所に期間の伸長を申し立てることで、延長が認められる可能性があります。
また、弁護士に手続きの代行を依頼することも有効です。
弁護士は、必要書類の収集や相続財産調査などを行い、適切な判断をサポートしてくれます。
相続税の申告期限が迫っている場合
相続税の申告は、相続の開始を知った日の翌日から10ヵ月以内に行う必要があります。
期限までに遺産分割協議がまとまらない場合、未分割の申告を行い、後に修正申告をする方法があります。
期限を過ぎると、延滞税が課されるため、注意が必要です。
遺留分侵害請求の期限が迫っている場合
遺留分侵害請求は、相続開始から1年以内に行う必要があります。
この期限が迫っている場合、弁護士に相談することをおすすめします。
遺留分に関する問題は複雑であり、専門家のサポートが必要となることが多いです。
手続きの期限を過ぎてしまったとき
遺産相続に関する手続きの期限は、多くの人々にとって重要な関心事です。
期限を過ぎてしまうと、さまざまな問題やトラブルが生じる可能性があります。
ここでは、相続放棄や相続税の申告など、遺産相続手続きの主要な期限と、それを過ぎてしまった場合の対処法について詳しく解説します。
相続放棄の期限を過ぎてしまった場合
相続放棄は、相続の開始を知ったときから3ヵ月以内に行う必要があります。
期限を過ぎてしまうと、通常の相続手続きが必要となります。
しかし、特別な理由がある場合、例えば相続後に借金の存在を知った場合など、期限後でも相続放棄が認められることがあります。
このような状況に直面した場合、専門家のアドバイスを求めることが重要です。
相続税の申告期限が過ぎてしまった場合
相続税の申告は、相続の開始を知った日の翌日から10ヵ月以内に行う必要があります。
期限を過ぎてしまうと、延滞税が課される可能性があります。
期限を過ぎてしまった場合でも、税理士や弁護士に相談することで、適切な対応策を見つけることが可能です。
誰に相談するか
遺産相続の手続きや期限に関する疑問や問題が生じた場合、弁護士や税理士に相談することがおすすめです。
特に、遺産分割協議が難航している場合や、相続税の計算が複雑な場合など、専門家の知識と経験が必要となるケースが多いです。
適切なアドバイスやサポートを受けることで、迅速に手続きを進められます。
相続人が海外に住んでいるとき
法定相続人が海外に住んでいる場合、相続手続きは国内の場合とは異なる点がいくつか存在します。
特に、相続人が海外に住民登録している場合、一定の書類や証明が必要となることがあります。
ここでは、そのような場合の手続きのポイントや注意点について詳しく解説します。
海外に住民登録している場合の手続き
海外に住民登録している相続人がいる場合、日本国内での手続きだけではなく、海外の関連機関との連携や、特定の書類の取得が必要となることがあります。
特に、サイン証明書の取得は欠かせない手続きとなります。
サイン証明書は、相続人が海外に住んでいることを証明するためのもので、これがないと日本国内での相続手続きが進められない場合があります。
また、海外の公館や領事館を通じて、適切な書類の取得や認証を行う必要があります。
これには時間がかかることもあるため、早めの手続きを心がけることが大切です。
さらに、海外の法律や制度にも詳しくなる必要があり、専門家のアドバイスを受けることをおすすめします。
相続手続きの際の注意点
海外に住んでいる相続人がいる場合、通常の手続きだけでなく、国際的な手続きや法律の適用に関する知識が求められます。
例えば、相続人が住んでいる国と日本との間で、相続に関する条約や協定が結ばれているかどうか、その内容は何かなど、詳しく調査する必要があります。
また、相続人が海外に住んでいる場合、その国の法律や制度、文化などにも配慮することが大切です。
特に、相続に関する概念や手続きが日本とは異なる場合があるため、誤解やトラブルを避けるためにも、十分な情報収集と準備が必要です。
署名証明書、在留証明書の取得方法
遺産相続手続きは、法律上の権利や義務、資産などを具体的に法定相続人が相続するための重要な手続きです。
この手続きには、署名証明書や在留証明書などの公的な書類が必要となる場合があります。
これらの証明書は、相続手続きの正確さや信頼性を保証するためのものであり、適切に取得・利用することが求められます。
書影証明書
書影証明書は、公的な書類や契約書などの署名が本人のものであることを証明するための書類です。
遺産相続手続きの際には、故人が残した遺言書や契約書の署名が本物であることを確認するために使用されることがあります。
書影証明書は、市区町村の役場や公証役場で発行されることが多いです。
手続きには、故人の身分を証明する書類や関連する書類の原本が必要となる場合があります。
在留証明書
在留証明書は、特定の地域や国に正式に居住していることを証明するための書類です。
遺産相続手続きの際には、故人が最後に居住していた場所や、相続人が現在居住している場所を証明するために使用されることがあります。
在留証明書は、居住地の市区町村の役場で発行されることが一般的です。
手続きには、故人や相続人の身分を証明する書類や、関連する書類の原本が必要となる場合があります。
相続の手順についてのまとめ
ここまで相続の手順についてお伝えしてきました。
相続の手順の要点をまとめると以下の通りです。
- 遺産相続の手続きの流れは、遺産の確認から始まり、遺産分割協議、税金の申告、そして最終的な登記までの一連の流れがある
- 相続手続きの中で疑問や不安が生じた場合、専門家や弁護士、税理士などの専門家に相談することがおすすめ
- 遺産相続の手続きの期限を逃してしまった場合でも、適切な対応をすれば解決の道はあるが、早急な行動が必要
これらの情報が少しでも皆さまのお役に立てば幸いです。
最後までお読みいただき、ありがとうございました。